閃耀的北極星——從第四張報(bào)表，再觀中小銀行轉(zhuǎn)型之路

來源：德勤Deloitte 時(shí)間：2023-09-22 15:31:02 作者：

　　日前，德勤中國發(fā)布《閃耀的北極星——第四張報(bào)表再觀中小銀行轉(zhuǎn)型之路》分析報(bào)告（“以下簡稱報(bào)告”）。

　　報(bào)告以“北極星”指標(biāo)作為線索，涵蓋了2022年中小銀行整體業(yè)績回顧、中小銀行價(jià)值管理框架、樣本銀行價(jià)值分析洞察、中小銀行價(jià)值管理建議及結(jié)語等5個(gè)主要章節(jié)。

　　作為2021年《第四張報(bào)表：銀行價(jià)值管理白皮書》的延續(xù)之作，本次報(bào)告基于第四張報(bào)表2.0價(jià)值管理體系，提出了適用于中小銀行的“1+3+N”價(jià)值管理框架，并選取典型的戰(zhàn)略層、客戶層、產(chǎn)品層及渠道層北極星指標(biāo)，對32家上市中小銀行進(jìn)行了深層次的價(jià)值對標(biāo)分析，形成價(jià)值管理建議。

　　PART1、關(guān)于“第四張報(bào)表”

　　第四張報(bào)表，全稱為“第四張報(bào)表價(jià)值管理體系”，是德勤中國與上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院等專業(yè)機(jī)構(gòu)聯(lián)合研發(fā)的價(jià)值洞察、衡量和管理工具。

　　第四張報(bào)表從企業(yè)的戰(zhàn)略、用戶、產(chǎn)品、渠道和數(shù)智科技等維度入手，洞察價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素、識別價(jià)值衡量指標(biāo)，助力價(jià)值管理落地。

　　PART2、報(bào)告問答

　　問：今年的報(bào)告相比之前的白皮書有何不同？

　　兩年前，德勤中國發(fā)布《第四張報(bào)表：銀行價(jià)值管理白皮書》（“白皮書”），深入探索了商業(yè)銀行價(jià)值構(gòu)成、驅(qū)動(dòng)和增長之路，為展望中國銀行業(yè)未來發(fā)展的新開局、新篇章、新征程提出了數(shù)字化時(shí)代下的新破局之道。兩年以來，德勤第四張報(bào)表也在演進(jìn)。

　　在新的第四張報(bào)表2.0價(jià)值管理體系中，報(bào)告創(chuàng)新性的引入了“北極星指標(biāo)”的概念，期望幫助商業(yè)伙伴識別與戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)最相關(guān)的絕對核心指標(biāo)，從而將價(jià)值管理變得更明確、更聚焦、更可行。這也是為什么報(bào)告的主題詞是“閃耀的北極星”。德勤希望這份報(bào)告如同北極星在黑夜中指引旅人的方向一般，陪伴中小銀行在轉(zhuǎn)型之路上找準(zhǔn)方向、行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

　　問：為什么是中小銀行？

　　過去的兩年，盡管受到多重超預(yù)期因素的沖擊，中國銀行業(yè)仍然展現(xiàn)出非凡的韌性，交付了一份令人欽佩的答卷。

　　這其中，國有大行固然肩負(fù)穩(wěn)定大盤的使命，全國性股份制銀行亦在堅(jiān)持探索創(chuàng)新發(fā)展的路徑。

　　其次，從占比來看，中小銀行資產(chǎn)規(guī)模在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中已經(jīng)占到26.3%，儼然成為新時(shí)代中國特色金融的重要新興力量。

　　當(dāng)然，中小銀行也普遍面臨盈利能力下降、競爭加劇、資本補(bǔ)充受限等經(jīng)營挑戰(zhàn)，這也是為什么報(bào)告選擇了32家上市中小銀行作為樣本銀行，期望通過對標(biāo)分析找到“好樣本”，以解構(gòu)其價(jià)值因素。

　　問：樣本銀行有什么特點(diǎn)？

　　報(bào)告選擇的32家樣本銀行，都是上市銀行，包括城商行及農(nóng)商行。所有樣本銀行2022年錄得凈利潤總額為2，257.5億元，占全國中小銀行凈利潤總額的48.7%，而平均利潤增速達(dá)13.2%，顯著高于中小銀行整體平均水平，甚至高于全國股份制銀行的平均值，是值得深入研究的樣本集（如下圖）。

　　問：報(bào)告的核心觀點(diǎn)和啟示？

　　最核心的當(dāng)然是報(bào)告為中小銀行量身打造的“1+3+N”中小銀行價(jià)值管理框架。它從1個(gè)戰(zhàn)略愿景出發(fā)，沿襲第四張報(bào)表價(jià)值管理三要素，即客戶、產(chǎn)品、渠道，并關(guān)注中后臺對戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的支撐保障，尤其是運(yùn)營、風(fēng)控、組織人才、數(shù)據(jù)及科技賦能等。

　　這其中，北極星指標(biāo)貫穿始終。戰(zhàn)略級指標(biāo)指引業(yè)務(wù)級指標(biāo)，而業(yè)務(wù)級指標(biāo)指引前中后臺打破隔閡，為了同一個(gè)目標(biāo)充分合作，向著同樣的方向共同努力。（如下圖）

　　其次，在分析過程中，報(bào)告在各個(gè)層級都發(fā)現(xiàn)了不少“好樣本”——它們無論從規(guī)模還是成長性上看都表現(xiàn)出較為明顯的優(yōu)勢。而其背后，往往都伴隨著這些中小銀行獨(dú)有的轉(zhuǎn)型舉措。通過對這些舉措的解構(gòu)，同時(shí)也注意到一些值得中小銀行重點(diǎn)關(guān)注的共性建議。

　　具體內(nèi)容如下